ЦБ и ФНС обсуждают критерии для налогообложения переводов между гражданами

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают набор критериев — «красных флагов», по которым переводы между гражданами могут быть квалифицированы как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В числе таких признаков называют зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и чрезмерную частоту переводов.

Исключения и подтверждение родственных связей

Налоговики не планируют отслеживать переводы, которые направлены самому себе, а также операции в кругу близких родственников, включая сожителей; для этого прорабатывается механизм доказательства сожительства. Ранее Минфин внес в Госдуму проект закона, предусматривающий доступ налоговых органов к данным Центрального банка о переводах между гражданами с целью выявления незадекларированных доходов.

Как будет устроен обмен данными

Законопроект предполагает создание системы регулярного обмена сведениями между ФНС и ЦБ. Регулятор будет предоставлять налоговикам информацию обо всех операциях конкретного лица; при этом в обмене планируется использовать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Формат и периодичность взаимодействия будут закреплены в специальном соглашении между ведомствами.

Текущая практика и новые пороговые значения

Сейчас ФНС может получить у банков данные о переводах только по запросу при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом; переводы между гражданами обычно считаются безвозмездными и не облагаются налогом. По плану, с 2027 года налоговики начнут требовать подтверждения доходов при поступлениях на карту свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц, а также автоматизируют процедуры проверок, которые будут запускаться при превышении лимита незадекларированного дохода.

При этом отмечают, что годовой порог в 2,4 млн руб. не является абсолютно строгим — поступления меньшего объёма также могут послужить основанием для проверок.